總賬報(bào)表練習(xí)

第一部分：企業(yè)信息

企業(yè)描述：
世紀(jì)公司是一家生產(chǎn)型企業(yè)，增值稅一般納稅人。擁有員工50人，主要生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品A、B、C、D、E。
世紀(jì)公司財(cái)務(wù)管理要求
1、公司采用工業(yè)企業(yè)新會(huì)計(jì)制度，憑證類別均為記賬憑證
2、外幣銀行：中國銀行，幣種：美元，記賬匯率：6.7，調(diào)整匯率：6.75
3、客戶分類：01本地，02外地；供應(yīng)商不分類
4、其他應(yīng)收款設(shè)個(gè)人核算
5、應(yīng)收賬款設(shè)客戶往來核算，應(yīng)付賬款設(shè)供應(yīng)商往來核算
6、庫存商品設(shè)數(shù)量輔助核算
7、管理費(fèi)用設(shè)置明細(xì)：辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、郵電費(fèi)、工資、招待費(fèi)、廣告費(fèi)和折舊費(fèi)，并按部門核算；
8、營業(yè)費(fèi)用設(shè)置明細(xì)：運(yùn)費(fèi)、包裝費(fèi)、工資、廣告費(fèi)、郵電費(fèi)、折舊費(fèi)；
9、財(cái)務(wù)費(fèi)用設(shè)置明細(xì)：利息收入、手續(xù)費(fèi)、匯兌損益；
10、結(jié)算方式：01現(xiàn)金，02支票，0201現(xiàn)金支票/0202轉(zhuǎn)賬支票
11、增加操作員：01馬會(huì)計(jì)，02李出納

世紀(jì)公司其他信息
1、組織機(jī)構(gòu)&人員

序號(hào)	部門	人員	備注
01	采購部	王強(qiáng)
02	銷售部
0201	本地銷售部	肖勇
0202	外地銷售部	李洪
03	生產(chǎn)部	劉冬

2、財(cái)務(wù)部分人員及分工

3、客戶

序號(hào)	分類	公司
1	外地	柳州森華
2	外地	湖北燕宏貿(mào)易公司
3	本地	上海梨園春貿(mào)易公司
4	外地	四川華聯(lián)
5	外地	北京一百

4、供應(yīng)商

序號(hào)	公司
1	浙江土畜
2	河南新鄉(xiāng)冰箱廠
3	南京熊貓電視機(jī)廠
4	香港達(dá)士行

世紀(jì)公司2009年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表

科目余額表
世紀(jì)公司科目賬戶（2009年12月31日）

科目	方向	期末數(shù)	科目	方向	期末數(shù)
現(xiàn)金	借	5,000.00	短期借款	貸	95,000.00
銀行存款	借	222,000.00	應(yīng)付賬款	貸	198,500.00
工商銀行	借	154,000.00	浙江土畜	貸	43,500.00
中國銀行	借	68,000.00	河南新鄉(xiāng)冰箱廠		72,000.00
（美元）	借	10,000.00	南京熊貓電視機(jī)廠		20,000.00
應(yīng)收賬款	借	17,880.00	香港達(dá)士行	貸	63,000.00
柳州森華	借	7,020.00	應(yīng)付工資	貸	51,000.00
湖北燕宏貿(mào)易公司	借	3,510.00	應(yīng)付福利費(fèi)	貸	6,280.00
上海梨園春貿(mào)易公司	借	5,850.00	應(yīng)交稅金	貸	43,000.00
四川華聯(lián)	借	500.00	應(yīng)交所得稅	貸	43,000.00
北京一百	借	1,000.00	流動(dòng)負(fù)債合計(jì)	貸	393,780.00
其他應(yīng)收款	借	20,000.00
肖勇	借	15,000.00	長期借款	貸	43,825.00
王強(qiáng)	借	5,000.00	長期負(fù)債合計(jì)	貸	43,825.00
庫存	借	64,000.00	負(fù)債合計(jì)	貸	437,605.00
A（5件）	借	10,000.00
B（60件）	借	6,000.00
C（200件）	借	40,000.00
D（100件）	借	8,000.00
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)	借	328,880.00
固定資產(chǎn)	借	117,800.00
累計(jì)折舊	貸	12,575.00	實(shí)收資本	貸	150,000.00
在建工程	借	50,500.00
固定資產(chǎn)合計(jì)	借	155,725.00
無形資產(chǎn)	借	103,000.00
無形資產(chǎn)合計(jì)	借	103,000.00	所有者權(quán)益合計(jì)	貸	150,000.00
資產(chǎn)總計(jì)	借	587,605.00	負(fù)債＋所有者權(quán)益合計(jì)	貸	587,605.00

制表人：馬會(huì)計(jì)

第二部分：日常業(yè)務(wù)

2010年01月世紀(jì)公司日常業(yè)務(wù)，請根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)做賬務(wù)處理：
業(yè)務(wù)01  5日，從工商銀行提取現(xiàn)金￥2,000元
業(yè)務(wù)02  6日，李洪向公司借差旅費(fèi)￥1,800元
業(yè)務(wù)03  7日，本地銷售部現(xiàn)金支付郵電費(fèi)：￥320元
業(yè)務(wù)04  8日，銀行收到柳州森華公司還欠貨款：￥4,500元
業(yè)務(wù)05  9日，向北京一百銷售A產(chǎn)品一批（5件），含稅單價(jià)￥3，000元,產(chǎn)品已發(fā)出，貨款未收到。稅率：17%
業(yè)務(wù)06  9日，經(jīng)理辦公室用銀行存款支付廣告費(fèi)￥1,300美元。
業(yè)務(wù)07  10日，本地銷售部肖勇向上海梨園春貿(mào)易公司出售B產(chǎn)品100件，含稅單價(jià)￥234元，貨款于下月支付。
業(yè)務(wù)08  10日，本地銷售部報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)￥610元；生產(chǎn)部劉冬報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)￥920元。
業(yè)務(wù)09  11日，支付浙江土畜應(yīng)付賬款￥20,000元。
業(yè)務(wù)10  14日，現(xiàn)金方式報(bào)銷李洪差旅費(fèi)￥1,800元，并沖銷原借款。
業(yè)務(wù)11  15日，購入多功能投影儀1臺(tái)，價(jià)款￥30000元。
業(yè)務(wù)12  16日，從內(nèi)蒙皮革廠購進(jìn)B產(chǎn)品300件，含稅單價(jià)：￥117.00元，以轉(zhuǎn)賬支票支付貨款和稅金。
業(yè)務(wù)13  31日，計(jì)提折舊，采購部380元，本地銷售部560元，外地銷售部400元，生產(chǎn)部2000元。
業(yè)務(wù)14  31日，工商銀行賬戶利息收入658元。
業(yè)務(wù)15 31日，月底計(jì)算未交增值稅額，并轉(zhuǎn)出。
業(yè)務(wù)16 31日，月末轉(zhuǎn)賬——匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)。
業(yè)務(wù)15 31日，月末轉(zhuǎn)賬——期間捐益結(jié)轉(zhuǎn)。

第三部分：練習(xí)要求

考試要求：
1、根據(jù)企業(yè)信息設(shè)計(jì)企業(yè)核算體系，并建立賬套，以及賬套初始化。
2、設(shè)置自動(dòng)備份計(jì)劃：每天下午四點(diǎn)備份，保留天數(shù)20天，
備份數(shù)據(jù)路徑：D:用友財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)備份
3、根據(jù)日常業(yè)務(wù)信息進(jìn)行賬務(wù)處理，填制會(huì)計(jì)憑證，結(jié)轉(zhuǎn)收入和費(fèi)用。
4、模擬企業(yè)業(yè)務(wù)操作，最后生成2010年01月資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表。

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職務(wù)：
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